個人養老金制度來了！東方基金帶您細致拆解（上篇）

個人養老金制度千呼萬喚始出來！

近日，人力資源和社會保障部、財政部、國家稅務總局、銀保監會、證監會五部委聯合發布《個人養老金實施辦法》，對個人養老金參加流程、資金賬戶管理、機構與產品管理、信息披露、監督管理等方面做出具體規定。

隨后財政部、國家稅務總局發布《關于個人養老金有關個人所得稅政策的公告》、證監會發布《個人養老金投資公開募集證券投資基金業務管理暫行規定》、銀保監會發布《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法（征求意見稿）》，對個人養老金制度的實施細則進行了明確規定。

在東方基金看來，個人養老金可以作為基本養老保險的重要補充。目前，我國當前建立了基本養老保障、企業/職業年金形式的職業養老保障以及個人養老保障的三支柱養老保障體系。其中基本養老保障作為第一支柱，占比超過60%，但由于其采取現收現付制，在人口老齡化的形勢下，基本養老金的支出逐年增加，財政壓力加大。因此，作為第三支柱的個人養老保障，政策的推出與落實勢在必行。

另一方面，鑒于養老目標基金的存續時間長，繳費穩定持續，資金具有長期投資的屬性，個人養老金也可以作為長期資金，在資本市場的穩定運行起到“壓艙石”的作用。

今天，東方基金就先帶大家了解一下個人養老金的參與方式、繳納額度等基礎知識，便于您后續參加個人養老金。

首先，關于個人養老金如何參與。需要參加人通過國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社保卡、掌上12333 APP 等全國統一線上服務入口，或商業銀行渠道，在信息平臺開立個人養老金賬戶。

而在開立個人賬戶后，您可以選擇一家銀行以柜面或電子渠道的方式開立或者指定本人唯一的個人養老金資金賬戶，該資金賬戶參照Ⅱ類戶進行管理，與個人的養老保險賬戶綁定，不收取管理費。

需要注意的是，參與人如要變更資金賬戶的，應向原銀行提出，經信息平臺確認后，在新銀行開立新的個人養老金資金賬戶，原有賬戶辦理轉移手續。

另外，參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000 元，可以按月、分次或者按年度繳費，支持通過商業銀行結算賬戶、非銀行支付機構、現金等途徑繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。對于超出當年繳費額度上限的，銀行予以提示，并不予受理。

而在您參與個人養老金后，相關賬戶資金將實行閉環管理，交易資金必須從個人養老金資金賬戶發起，并返回個人養老金資金賬戶。產品發行、銷售機構為參加人提供便利的購買、贖回等服務，在符合監管規則及產品合同的前提下，支持參加人進行產品轉換。對于賬戶內未進行投資的資金，按照商業銀行與個人約定的存款利率及計息方式計算利息。

介紹了這么多，很多居民還是更為關注個人養老金賬戶如何領取的問題。

現行制度規定，參加人符合以下條件之一的：達到領取年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居、以及國家規定的其他情形，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。在領取個人養老金時，商業銀行通過信息平臺檢驗領取資格，并將資金劃轉至參加人的社會保障卡銀行賬戶。

另外，對于參加人身故的特殊情況，其個人養老金資金賬戶內的資產可以繼承；參加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，銀行將參加人個人養老金資金賬戶內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。參加人完成個人養老金資金賬戶內資金（資產）轉移，或者賬戶內的資金（資產）領取后，銀行注銷該資金賬戶。

相信至此您已基本了解了個人養老金的參與、領取等關鍵信息。下一期，東方基金還將為您介紹參與個人養老金的優惠政策、投資范圍，讓您投資更加得心應手。

（基金有風險 投資需謹慎）